BIP
Budżet i finanse
Bilans Domu Kultury Zacisze 2008
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Domu Kultury Zacisze w Dzielnicy Targówek m.st. Warszawy
sporządzony na dzień: 31 grudnia 2008 roku
|
|
AKTYWA
|
Stan na 01.01.2008r
|
Stan na 31.12.2008r
|
|
PASYWA
|
Stan na 01.01.2008r
|
Stan na 31.12.2008r
|
|
|
A
|
Aktywa trwałe
|
1 162 759,36
|
1 150 796,51
|
A
|
Kapitał (fundusz) własny
|
1 446 818,83
|
1 421 421,96
|
|
|
I
|
Wartości niematerialne i prawne
|
0,00
|
0,00
|
I
|
Kapitał (fundusz) podstawowy
|
1 508 932,28
|
1 446 818,83
|
|
|
1
|
Koszty zakończonych prac rozwojowych
|
0,00
|
0,00
|
II
|
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
|
0,00
|
0,00
|
|
|
2
|
Wartość firmy
|
0,00
|
0,00
|
III
|
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna
|
0,00
|
0,00
|
|
|
3
|
Inne wartości niematerialne i prawne
|
0,00
|
0,00
|
IV
|
Kapitał (fundusz) zapasowy
|
0,00
|
0,00
|
|
|
4
|
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
|
0,00
|
0,00
|
V
|
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
|
0,00
|
0,00
|
|
|
II
|
Rzeczowe aktywa trwałe
|
1 162 759,36
|
1 150 796,51
|
VI
|
Pozostałe kapitały (fundusz) rezerwowe
|
0,00
|
0,00
|
|
|
1
|
Środki trwałe
|
1 162 759,36
|
1 150 796,51
|
VII
|
Zysk (strata) z lat ubiegłych
|
0,00
|
0,00
|
|
|
a)
|
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
|
0,00
|
0,00
|
VIII
|
Zysk (strata) netto
|
-62 113,45
|
-25 396,87
|
|
|
b)
|
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
|
1 046 168,44
|
1 016 071,98
|
IX
|
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
|
0,00
|
0,00
|
|
|
c)
|
urządzenia techniczne i maszyny
|
6 731,88
|
30 740,56
|
B
|
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
|
56 656,96
|
60 927,61
|
|
|
d)
|
środki transportu
|
0,00
|
0,00
|
I
|
Rezerwy na zobowiązania
|
3 070,86
|
3 134,78
|
|
|
e)
|
inne środki trwale
|
109 859,04
|
103 983,97
|
1
|
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
0,00
|
0,00
|
|
|
2
|
Środki trwałe w budowie
|
0,00
|
0,00
|
2
|
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
|
0,00
|
0,00
|
|
|
3
|
Zaliczki na środki trwałe w budowie
|
0,00
|
0,00
|
|
- długoterminowa
|
0,00
|
0,00
|
|
|
II
|
Należności długoterminowe
|
0,00
|
0,00
|
|
- krótkoterminowa
|
0,00
|
0,00
|
|
|
1
|
od jednostek powiązanych
|
0,00
|
0,00
|
3
|
Pozostałe rezerwy
|
3 070,86
|
3 134,78
|
|
|
2
|
od pozostałych jednostek
|
0,00
|
0,00
|
|
- długoterminowe
|
0,00
|
0,00
|
|
|
IV
|
Inwestycje długoterminowe
|
0,00
|
0,00
|
|
- krótkoterminowe
|
3 070,86
|
3 134,78
|
|
|
1
|
Nieruchomości
|
0,00
|
0,00
|
II
|
Zobowiązania długoterminowe
|
0,00
|
0,00
|
|
|
2
|
Wartości niematerialne i prawne
|
0,00
|
0,00
|
1
|
Wobec jednostek powiązanych
|
0,00
|
0,00
|
|
|
3
|
Długoterminowe aktywa finansowe
|
0,00
|
0,00
|
2
|
Wobec pozostałych jednostek
|
0,00
|
0,00
|
|
|
a)
|
w jednostkach powiązanych
|
0,00
|
0,00
|
a)
|
kredyty i pożyczki
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
- udziały lub akcje
|
0,00
|
0,00
|
b)
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
- inne papiery wartościowe
|
0,00
|
0,00
|
c)
|
inne zobowiązania finansowe
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
- udzielone pożyczki
|
0,00
|
0,00
|
d)
|
inne
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
inne długoterminowe aktywa finansowe
|
0,00
|
0,00
|
III
|
Zobowiązania krótkoterminowe
|
31 897,57
|
39 760,04
|
|
|
b)
|
w pozostałych jednostkach
|
0,00
|
0,00
|
1
|
Wobec jednostek powiązanych
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
- udziały lub akcje
|
0,00
|
0,00
|
a)
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie wvmaqalności:
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
- inne papiery wartościowe
|
0,00
|
0,00
|
|
- do 12 miesięcy
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
- udzielone pożyczki
|
0,00
|
0,00
|
|
- powyżej 12 miesięcy
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
inne długoterminowe aktywa finansowe
|
0,00
|
0,00
|
b)
|
inne
|
0,00
|
0,00
|
|
|
4
|
Inne inwestycje długoterminowe
|
0,00
|
0,00
|
2
|
Wobec pozostałych jednostek
|
29 014,35
|
37 719,72
|
|
|
V
|
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
|
0,00
|
0,00
|
a)
|
Kredyty i pożyczki
|
0,00
|
0,00
|
|
|
1
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
0,00
|
0,00
|
b)
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
|
0,00
|
0,00
|
|
|
2
|
Inne rozliczenia międzyokresowe
|
0,00
|
0,00
|
c)
|
inne zobowiązania finansowe
|
0,00
|
0,00
|
|
|
B
|
Aktywa obrotowe
|
340 716,43
|
331 553,06
|
d)
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
|
28 438,83
|
26 939,68
|
|
|
1
|
Zapasy
|
254,80
|
15 876,29
|
|
- do 12 miesięcy
|
24 179,69
|
22 685,16
|
|
|
1
|
Materiały
|
0,00
|
3 850,03
|
|
- powyżej 12 miesięcy
|
4 259,14
|
4 254,52
|
|
|
2
|
Półprodukty i produkty w toku
|
0,00
|
0,00
|
e)
|
zaliczki otrzymane na dostawy
|
0,00
|
0,00
|
|
|
3
|
Produkty gotowe
|
254,80
|
8 276,26
|
f)
|
zobowiązania wekslowe
|
0,00
|
0,00
|
|
|
4
|
Towary
|
0,00
|
0,00
|
g)
|
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
|
73,52
|
2 377,61
|
|
|
5
|
Zaliczki na dostawy
|
0,00
|
3 750,00
|
h)
|
z tytułu wynagrodzeń
|
0,00
|
8 114,93
|
|
|
II
|
Należności krótkoterminowe
|
52 997,12
|
43 709,09
|
i)
|
inne
|
502,00
|
287,50
|
|
|
1
|
Należności od jednostek powiązanych
|
0,00
|
0,00
|
3
|
Fundusze specjalne
|
2 883,22
|
2 040,32
|
|
|
a)
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
|
0,00
|
0,00
|
IV
|
Rozliczenia międzyokresowe
|
21 688,53
|
18 032,79
|
|
|
|
- do 12 miesięcy
|
0,00
|
0,00
|
1
|
Ujemna wartość firmy
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
- powyżej 12 miesięcy
|
0,00
|
0,00
|
2
|
Inne rozliczenia międzyokresowe
|
21 688,53
|
18 032,79
|
|
|
b)
|
inne
|
0,00
|
0,00
|
|
- długoterminowe
|
0,00
|
0,00
|
|
|
2
|
Należności od pozostałych jednostek
|
52 997,12
|
43 709,09
|
|
- krótkoterminowe
|
21 688,53
|
18 032,79
|
|
|
a)
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
|
8 012,92
|
10 869,36
|
|
|
|
|
|
|
|
- do 12 miesięcy
|
8 012,92
|
10 869,36
|
|
|
|
|
|
|
|
- powyżej 12 miesięcy
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
b)
|
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
|
43 899,20
|
32 288,68
|
|
|
|
|
|
|
c)
|
inne
|
1 085,00
|
551,05
|
|
|
|
|
|
|
d)
|
dochodzone na drodze sądowej
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
III
|
Inwestycje krótkoterminowe
|
227 619,12
|
268 077,80
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Krótkoterminowe aktywa finansowe
|
227 619,12
|
268 077,80
|
|
|
|
|
|
|
a)
|
w jednostkach powiązanych
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
|
- udziały lub akcje
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
|
- inne papiery wartościowe
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
|
- udzielone pożyczki
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
|
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
b)
|
w pozostałych jednostkach
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
|
- udziały lub akcje
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
|
- inne papiery wartościowe
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
|
- udzielone pożyczki
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
|
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
c)
|
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
|
227 619,12
|
268 077,80
|
|
|
|
|
|
|
|
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
|
227 619,12
|
268 077,80
|
|
|
|
|
|
|
|
- inne środki pieniężne
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
|
- inne aktywa pieniężne
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Inne inwestycje krótkoterminowe
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
IV
|
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
|
59 845,39
|
3 889,88
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA razem (suma poz. A i B)
|
1 503 475,79
|
1 482 349,57
|
|
PASYWA razem (suma poz. A i B)
|
1 503 475,79
|
1 482 349,57
|
|
Sporządzono 23.03.2009 Anna Majewska - gł. ksiegowy Bożenna Dydek - dyrektor
Rachunek zysków i strat
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Dom Kultury „Zacisze” w Dzielnicy Targówek m.st. Warszawy
sporządzony na dzień:31 grudnia 2008r
( wariant porównawczy)
|
|
2007r
|
2008r
|
|
|
A
|
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
|
593 761,72
|
576 164,61
|
|
|
- od jednostek powiązanych
|
0,00
|
0,00
|
|
I
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów
|
546 628,92
|
620 312,55
|
|
II
|
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)
|
47 132,80
|
-44 147,94
|
|
III
|
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
|
0,00
|
0,00
|
|
IV
|
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
|
0,00
|
0,00
|
|
B
|
Koszty działalności operacyjnej
|
1 572 928,75
|
1 944 717,81
|
|
I
|
Amortyzacja
|
62 368,25
|
61 094,51
|
|
II
|
Zużycie materiałów i energii
|
198 577,11
|
199 423,10
|
|
III
|
Usługi obce
|
485 530,63
|
513 956,20
|
|
IV
|
Podatki i opłaty, w tym:
|
28 628,44
|
25 129,86
|
|
|
- podatek akcyzowy
|
0,00
|
0,00
|
|
V
|
Wynagrodzenia
|
656 401,13
|
955 116,35
|
|
VI
|
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
|
118 123,08
|
160 168,19
|
|
VII
|
Pozostałe koszty rodzajowe
|
23 300,11
|
29 829,60
|
|
VIII
|
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
|
0,00
|
0,00
|
|
c
|
Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B)
|
-979 167,03
|
-1 368 553,20
|
|
D
|
Pozostałe przychody operacyjne
|
906 659,73
|
1 336 286,23
|
|
I
|
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
|
409,83
|
0.00
|
|
II
|
Dotacje
|
843 951,30
|
1 265 856,49
|
|
III
|
Inne przychody operacyjne
|
62 298,60
|
70 429,74
|
|
E
|
Pozostałe koszty operacyjne
|
1 494,32
|
9,37
|
|
I
|
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
|
0,00
|
0,00
|
|
II
|
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
|
0,00
|
0,00
|
|
III
|
Inne koszty operacyjne
|
1 494,32
|
9,37
|
|
F
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E)
|
-74 001,62
|
-32 276,34
|
|
G
|
Przychody finansowe
|
12 221,76
|
7 367,24
|
|
I
|
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
|
0,00
|
0,00
|
|
|
- od jednostek powiązanych
|
0.00
|
0,00
|
|
II
|
Odsetki, w tym:
|
12 221,76
|
7 367,24
|
|
|
- od jednostek powiązanych
|
0,00
|
0,00
|
|
III
|
Zysk ze zbycia inwestycji
|
0,00
|
0.00
|
|
IV
|
Aktualizacja wartości inwestycji
|
0,00
|
0.00
|
|
V
|
Inne
|
0,00
|
0,00
|
|
H
|
Koszty finansowe
|
333,59
|
487,77
|
|
I
|
Odsetki, w tym:
|
0,00
|
0,00
|
|
|
- dla jednostek powiązanych
|
0,00
|
0,00
|
|
II
|
Strata ze zbycia inwestycji
|
0,00
|
0,00
|
|
III
|
Aktualizacja wartości inwestycji
|
0,00
|
0,00
|
|
IV
|
Inne
|
333,59
|
487,77
|
|
I
|
Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H)
|
-62 113,45
|
-25 396,87
|
|
J
|
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l. - J.ll.)
|
0,00
|
0,00
|
|
I
|
Zyski nadzwyczajne
|
0,00
|
0,00
|
|
II
|
Strata nadzwyczajna
|
0,00
|
0,00
|
|
K
|
Zysk (strata) brutto (I +/-J)
|
-62 113,45
|
-25 396,87
|
|
L
|
Podatek dochodowy
|
0,00
|
0,00
|
|
M
|
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
|
0,00
|
0,00
|
|
N
|
Zysk (strata) netto (K - L - M)
|
-62 113,45
|
-25 396,87
|
Sporządzono dnia 23.03.2009 roku
Anna Majewska – gł. księgowy Bożenna Dydek - dyrektor
wprowadzenie do sprawoznania załącznik nr 1
Załącznik nr 1
do bilansu za 2008 rok
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2008 ROK
Nazwa jednostki: DOM KULTURY „ZACISZE” W DZIELNICY TARGÓWEK M.ST.WARSZAWY,
Adres siedziby: 03-641 Warszawa ul.Blokowa 1,
Nazwa organu rejestrowego: Miasto Stołeczne Warszawa,
Nazwa rejestru: Rejestr Instytucji Kultury dla Dzielnicy Targówek m.st.Warszawy,
Data wpisu do rejestru: 14.10.2003r.
Numer wpisu: 2.
1. Dom Kultury „Zacisze” w Dzielnicy Targówek m.st. Warszawy jest samorządową instytucją kultury posiadającą osobowość prawną i samodzielnie gospodarującą przydzieloną i nabytą częścią mienia. Swoją działalnością obejmuje m.st.Warszawę oraz może prowadzić działalność na terenie całej Polski i poza jej granicami. Nadzór nad działalnością Domu Kultury realizują organy m.st.Warszawy. Natomiast czynności nadzoru w zakresie kompetencji przyznanych Dzielnicy Targówek m.s.t Warszawy wykonują Rada oraz Zarząd Dzielnicy Targówek m.st.Warszawy.
2. Dom Kultury „Zacisze” realizuje zadania w dziedzinie upowszechniania kultury, edukacji, wychowania i wszechstronnego organizowania czasu wolnego dla dzieci, młodzieży i dorosłych.
3. Do podstawowych zadań Domu Kultury należy:
a/ rozpoznawanie, rozbudzanie i zaspakajanie potrzeb oraz zainteresowań kulturalnych mieszkańców,
b/ tworzenie warunków do rozwoju aktywności kulturalnej, artystycznej, hobbystycznej, rekreacyjno-ruchowej oraz zainteresowania sztuką,
c/ prezentacja i promocja amatorskiego ruchu artystycznego oraz twórczości profesjonalnej,
d/ gromadzenie i udostępnianie informacji o twórcach, instytucjach i działalności artystycznej,
e/ inspirowanie działań artystycznych i kulturalnych oraz różnorodnych form spędzania czasu wolnego we współpracy z organizacjami pozarządowymi, samorządowymi oraz innymi placówkami kultury,
f/ działanie na rzecz integracji społeczności lokalnej,
g/ współdziałanie z instytucjami i organizacjami społecznymi w zakresie lepszego zaspokajania potrzeb kulturalnych i społecznych mieszkańców,
h/ prowadzenie współpracy kulturalnej z zagranicą,
i/ edukację kulturalną i wychowanie przez sztukę,
j/ kształtowanie nawyków mieszkańców do aktywnego współtworzenia i odbioru różnorodnych form spędzania czasu wolnego,
4. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku.
5. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę.
6. Jednostka nie sporządza sprawozdania z przepływu środków pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym.
7.Przyjęte zasady polityki rachunkowości.
Metody wyceny aktywów i pasywów:
a/ rzeczowy majątek trwały /środki trwałe/ - według cen nabycia,
b/ majątek obrotowy
- materiały w cenach zakupu,
- wyroby gotowe po koszcie wytworzenia nie wyższym od cen ich sprzedaży netto,
- należności i udzielone pożyczki w kwocie wymagającej zapłaty
- środki pieniężne w wartości nominalnej,
c/ zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty,
d/ rozliczenia międzyokresowe przychodów w wysokości kwot przychodów przyszłych okresów,
e/ rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne w kwocie wymagającej zapłaty,
f/ rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne w kwocie przewidywanej wysokości lecz nie stanowiące jeszcze zobowiązania.
Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe środki trwałe amortyzuje się metodą liniową według zasad i stawek podatkowych określonych w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.
W instytucji nie tworzy się rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze takie jak odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe ze względu na to, iż nie wywiera to istotnego wpływu na rzetelność sytuacji majątkowej i finansowej jednostki. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych podawana jest w planie finansowym jednostki. Środki finansowe na pokrycie powyższych świadczeń pracowniczych otrzymywane są od organizatora (dotacja podmiotowa).
Instytucja sporządza roczną sprawozdawczość finansową obejmującą:
a) rachunek zysków i strat (wariant porównawczy),
b) bilans,
c) informację dodatkową i wprowadzenie do sprawozdania finansowego z objaśnieniami.
Nie prowadzi się ewidencji zapasów materiałów i wyrobów gotowych. Materiały przekazywane są bezpośrednio po zakupie do użytkowania i odpisywane są w koszty w pełnej wartości wynikającej z faktur (rachunków) w miesiącu ich zakupu. Wartość produktów gotowych odpisywana jest w koszty w dniu ich wytworzenia. Rezygnuje się z ewidencji produktów gotowych i materiałów podczas ich składowania. Stan zapasów produktów gotowych i materiałów jest ustalany okresowo na dzień bilansowy (art.17 ust.2 pkt 4 ustawy o rachunkowości).
Rzeczowe składniki majątkowe o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3.500 zł odpisuje się w koszty pod datą zakupu i przekazuje do używania w pełnej wartości początkowej.
Sporządziła: Anna Majewska
- poprzednia
- 1
- 2